Il Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 (recante la disciplina anti riciclaggio) è stato oggetto di significative modifiche ad opera del Decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 90, nell’ambito del recepimento della Direttiva UE 2015/849 (c.d. IV Direttiva in materia di prevenzione e contrasto dei fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo).
Il recepimento di tale Direttiva ha introdotto un parziale rimedio alle difficoltà applicative dell’impianto normativo, sostanzialmente unitario, del Decreto, concepito fin dall’origine per disciplinare gli obblighi in capo a categorie di soggetti dalle caratteristiche più disparate (operatori del settore finanziario, professionisti, ecc.).
Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ha pertanto elaborato un nuovo manuale recante le Linee Guida per i comportamenti da adottare in materia di antiriciclaggio
Leggi le Linee Guida anticiriclaggio del Cndcec cliccando, a lato, nella Documentazione Correlata
Ultima Modifica: 23/05/2019