L’OCSE ha pubblicato i modelli per l’invio obbligatorio alle autorità tributarie di informazioni relative a schemi che potrebbero impedire di risalire all’identità dei titolari di entità o trust o eludere le informative previste dal Common Reporting Standard definito da OCSE e G20.
Si tratta di un passaggio cruciale per rendere efficaci gli sforzi internazionali di contrastare i fenomeni di evasione ed elusione fiscale.
Le “Mandatory Disclosures Rules” pubblicate dall’OCSE rispondono ai requisiti indicati nelle conclusioni dei lavori del G7 delle Finanze tenuti a Bari sotto la presidenza italiana nella primavera 2017 e sono state elaborate seguendo le indicazioni del G7.
I lavori di Bari segnalarono in particolare l’importanza di aumentare e rendere più efficaci le misure di contrasto ai fenomeni di evasione ed elusione fiscale che – sottraendo risorse alle comunità nazionali – favoriscono la crescita delle disuguaglianze.
Secondo le stime dell’OCSE, lo scambio automatico di informazioni tra più di 100 giurisdizioni fiscali sui conti all’estero detenuti da contribuenti di queste stesse giurisdizioni ha fatto emergere più di 85 miliardi di dollari di gettito fiscale aggiuntivo nel mondo.
Le nuove regole hanno lo scopo di impedire che consulenti legali, contabili, finanziari e gli intermediari finanziari creino schemi capaci di occultare i beneficiari di patrimoni detenuti all’estero.
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Responding to a request of the G7, today, the OECD has issued new model disclosure rules that require lawyers, accountants, financial advisors, banks and other service providers to inform tax authorities of any schemes they put in place for their clients to avoid reporting under the OECD/G20 Common Reporting Standard (CRS) or prevent the identification of the beneficial owners of entities or trusts.
As the reporting and automatic exchange on offshore financial accounts pursuant to the CRS becomes a reality in over 100 jurisdictions this year, many taxpayers that held undeclared financial assets offshore have come clean to their tax authorities in recent years, which has already led to over 85 billion of additional tax revenue.
At the same time, there are still persons that, often with the help of advisors and financial intermediaries, continue to try hiding their offshore assets and fly under the radar of CRS reporting. The new rules released today target these persons and their advisers, by introducing an obligation on a wide range of intermediaries to disclose the schemes to circumvent CRS reporting to the tax authorities. The new rules also require the reporting of structures that hide beneficial owners of offshore assets, companies and trusts.
Leggi le “Mandatory Disclosures Rules” e le Questions and Answers cliccando, qui a fianco, nella Documentazione Correlata