DONAZIONE - Voluntary Disclosure

Nelle procedure di voluntary disclosure si deve spesso valutare il caso dell’avvenuto afflusso di denaro per effetto di attribuzioni liberali: si va dalla donazione posta in essere all’estero da un donante italiano o straniero a un donatario italiano, al mero bonifico che una persona ha disposto a favore di un’altra per spirito di liberalità, alla dotazione di mezzi finanziari a favore di soggetti evidentemente interposti come il trustee di un trus t “fasullo” oppure una Stiftung (fondazione) del Liechtenstein che a loro volta ne dispongono a favore di uno o più beneficiari. (...)

Leggi l'intero articolo nella Documentazione Correlata »